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防范票據風險理當雙管齊下

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

監管部門近日在金融形勢分析會上再次警示票據業務風險。根據央行對社會融資總量的最新統計,今年9月,未貼現的銀行承兌匯票增加2163億元,同比多增5524億元,說明票據業務隱匿信貸規模問題仍然突出。早在一年前,就曾發生部分銀行業金融機構利用規章制度漏洞,設計業務創新設法監管套利,使商業匯票簽發額與貼現余額之差(未貼現的承兌匯票余額)越來越大,仿佛部分票據被人為蒸發。對此,監管部門曾出臺《關于加強票據業務監管的通知》,要求立即停辦違規機構票據業務。現在看來,防范票據業務風險絕非一朝一夕,如果政策效果無法實現釜底抽薪,票據風險就還會卷土重來。

票據業務在我國經濟金融發展中作用正在日益凸顯,而國民經濟平穩健康發展為商業匯票發展提供了良好土壤。2000年,工商銀行率先成立票據營業部,有了成功經驗以后,其他商業銀行紛紛效仿。如今,作為一種短期融資方式,票據業務不但是商業銀行不可或缺的業務之一,為商業銀行帶來了利潤,也為企業特別是小微企業解決了部分融資難題。因此,決不能因為票據業務發展中出現這樣那樣的問題,就對其徹底否定,“一棍子打死”。

目前,商業銀行主要通過承兌、貼現和轉貼現等形式參與銀行承兌匯票的流轉。在現行制度下,盡管貼現作為銀行資產業務被計算貸款規模,承兌作為中間業務則不受貸款規模約束。也就是說,銀行通過承兌,既可不增加貸款規模,又可獲得保證金存款和收益,可能導致銀行過度開票、向企業過多釋放信用。與此同時,由于銀行能給企業提供的貼現量有限,導致貼現利率上升,甚至大量票據無法貼現。據央行的統計數據,2002年至2011年,通過“未貼現的銀行承兌匯票”的融資占社會融資總量的比例平均為4.6%,而今年前三季度則達6.5%,明顯偏高。這些未貼現票據,要么被銀行通過會計科目或資產轉移方式違規隱藏,要么通過民間融資市場隱藏,成為小貸公司、投資類擔保公司、典當行、資產管理公司、私募基金等的投資對象。由于票據兼具結算工具及融資工具的特性,規模龐大且流轉便利的票據業務一旦失去有效約束,其沖擊力將十分巨大,后果也難以想象,必須給予高度關注。

防范票據業務風險應雙管齊下。一方面,可以采用“風險窮盡”法,就是逐一堵住票據業務鉆制度漏洞的可能。例如,去年商業銀行利用農信社在會計處理上存在的漏洞,違規進行票據貼現操作,隱匿了大量票據資產,監管部門發現以后,毅然堅決查處。再比如,今年監管部門在叫停商業銀行與信托公司合作的票據信托之后,又禁止了銀行通過與證券、基金合作辦理票據業務之舉。顯而易見,只要我國在商業銀行之外還有其他未被禁止合作的金融媒介存在,鉆監管漏洞的風險就始終存在。舉例來說,商業銀行還可通過與財務公司、保險、租賃、期貨等渠道合作,或者借助財務公司過橋,再轉向與信托、證券、基金等渠道合作,辦理新型票據業務。這些都是下一步監管部門必須高度警惕的領域,以盡力避免商業匯票簽發額與貼現余額之差的“喇叭口”不斷放大的趨勢。另一方面,可以采用“釜底抽薪”法,先進一步規范票據業務會計核算,確保各類銀行業金融機構票據業務統一會計科目、統一核算標準,從而堵塞制度漏洞,防止制度尋租。再充分學習借鑒國際經驗,將銀行承兌匯票歸為表內金融資產,票據一經貼現,即納入承兌行貸款規模,不再計入貼現行貸款規模,以此約束承兌行的過度開票行為。

比較以上兩類方法可以發現,在金融創新如火如荼的21世紀,盡管“風險窮盡”法可以達到立竿見影的效果,卻難免“按下葫蘆浮起瓢”的尷尬;“釜底抽薪”方法固然一勞永逸,卻“遠水解不了近渴”,需要監管部門與會計政策、貨幣政策主管部門反復溝通,達成共識。從這個意義上講,兩類方法還要分清層次,同時推進。

(作者系資深銀行從業人士)

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